司 2017 年年报的问询函》(中小板年报问询函【2018】第 47 号)(以下简称“年报问询函”)。公司根据深圳证券交易所的要求，对问询函中所提问题逐项进行了核查，现就问询函所涉及的问题回复说明如下： 1、2017 年，公司实现营业收入为 40088.47 万元，较去年同期下降 69.19%，主要原因为：(1)2016 年 12 月，公司出售了原全资子公司深圳市雅视科技有限公司(以下简称“雅视科技”)100%股权，本报告期合并范围发生变化，雅视科技不再纳入合并范围；(2)报告期内，公司主要子公司长沙市宇顺显示技术有限公司(以下简称“长沙显示”)生产尚处于恢复过程中，销售订单未达预期。 2、2017 年，公司实现净利润为-12745.41 万元，较去年同期下降 526.91%，主要原因为：(1)2016 年，公司收到了原全资子公司雅视科技股东林萌等支付的业绩补偿款及违约金合计 40261.85 万元，该笔款项计入营业外收入；本报告期内公司营业外收入为 1024.92 万元，较 2016 年大幅下降；(2)2016 年 12 月，公司出售了原全资子公司雅视科技 100%股权，本报告期公司合并范围发生变化，雅视科技不再纳入合并范围。 视科技 2016 年经营净亏损 1.43 亿元，2016 年 12 月，公司出售了原全资子公司雅视科技 100%股权，本报告期合并范围发生变化，雅视科技不再纳入合并范围，使得公司经营亏损大幅下降；(2)本报告期由于订单额减少，公司销售、管理费用和资产减值损失相应有所减少，同时由于融资规模下降，公司财务费用大幅下降，期间费用和资产减值损失的减少使得公司经营亏损有所降低。 (1)市场开发方面。公司将通过技术创新、产品升级、提升效率、降低成本、不断提升品质及服务意识，以提供高性价比的各种类型产品及服务来进一步拓展市场，其中，公司将重点抓住物联网相关品牌客户，来扩大市场份额和知名度。 (5)内部管理方面。公司将进一步优化内部组织结构、提升组织执行力及自身竞争力，加大精益生产推行力度，建立权责清晰、运作高效、监管有效的分布式组织运作模式，将组织目标与员工个人的工作动机相结合，提升工作效率。 1、2017 年，长沙显示根据实际经营情况，对经营策略、客户及产品结构进行了调整，新客户订单需要逐步培育，因此，长沙显示的客户订单量相对较少，营业收入为 11042.13 万元，较 2016 年同比下降 64%。在订单不足的情况下，长沙显示固定制造成本偏高，全年产品平均毛利率为-28.31%。 根据公司经营规划，未来，公司全资子公司长沙显示业务主要向以下几个方面发展：(1)手机触控显示屏竞争过于激烈，公司将积极开拓车载客户、工业制品客户；(2)加强与上游玻璃生产企业的合作；(3)与同行业伙伴积极密切配合，共同面向终端客户；(4)加强生产供应体系管理，降低生产运营成本。 亿元和 0.86 亿元，扣除非经常性损益的净利润分别为-2460.95 万元、-1814.59万元、-3501.15 万元和-4637 万元。请结合销售收入、成本费用等情况，补充披露报告期各季度营业收入和净利润变化不匹配的原因及合。 SENSOR 生产线设备产能利用率极低，不符合未来市场的发展方向，且占用厂房空间较大，故公司于 2017 年第二季度将 GG SENSOR 生产线对外处置，实际处置收益金额 77.49 万元。 3、公司于 2017 年 12 月 15 日召开了第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于转让全资子公司华丽硕丰 100%股权的议案》，同意公司将深圳市华丽硕丰科技有限公司(以下简称“华丽硕丰”)100%股权转让给凌翠萍女士，并于 2017 年 12 月 15 日与凌翠萍女士签订了《关于深圳市华丽硕丰科技有限公司之股权转让协议》(以下简称“《转让协议》”)，交易价格为人民币 850 万元。此后，公司不再持有华丽硕丰股权，该资产处置形成投资损失 依据《企业会计准则第 16 号-补助》的，公司将与资产相关的补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本报告期将收到的与资产相关的补助确认损益 439.10 万元；用于补偿企业已发生的 42.7%，主要原因是：(1)2016 年 12 月，公司出售了原全资子公司雅视科技 100%股权，导致本期合并范围发生变化所致，销售量与生产量均同比下降；(2)2017年，触控显示模组订单量下降，产能利用利用率偏低，而固定制造成本较高，产品毛利率为负，导致毛利率较上年同期下降 40.82%。 2、玻璃盖板产品的销售量、生产量较上年同期分别下降 66.15%、71.37%，毛利率较上年同期下降 47.24%，主要原因是：公司原全资子公司华丽硕丰及其子公司广东金伦光电科技有限公司(以下简称“金伦光电”)负责玻璃盖板产品的研 年同期增加 231.72%。根据年报披露，主要原因是你公司出售原子公司深圳市雅视科技有限公司而形成的债权债务已在本报告期回款。请补充说明上述债权债务的具体构成，以及将回款计入经营活动现金流量的合规性，并请年审会计师发表专业意见。 公司的资金占用共计人民币 1.98 亿元。交易对方深圳市华朗光电有限公司承诺对雅视科技占用公司 1.98 亿元款项及对应的利息承担连带偿付责任，并在交易完成后，作为雅视科技的控股股东敦促雅视科技按照约定至迟不晚于资产交割日后 6个月内将前述款项及对应的利息支付给公司。公司控股股东中植融云()企业管理有限公司(曾用名“中植融云()投资有限公司”)出具了承诺，对雅视科技占用公司 1.98 亿元款项及对应的利息承担连带责任。 截至 2017 年 6 月 26 日，雅视科技归还公司 581.61 万元。2017 年 6 月 26 日，深圳市华朗光电有限公司向公司支付了雅视科技占用公司的款项共计 19656.70元(含利息)，其中：(1)雅视科技股权转让前，公司与雅视科技之间由于销售采购业务形成的应收账款 3374.08 万元，本期收款后全额计入销售商品与劳务收到的现金；(2)雅视科技股权转让前，公司与雅视科技之间往来形成的其他应收款 年 3 月 29 日，公司与珠海中植产投清云投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“清云投资”)、雅视科技及其子公司签订了附条件生效的《应收账款转让协议》，公司将应收账款未回款部分 7510.91 万元的债权按照账面原值转让给清云投资。 云投资根据公司与清云投资、雅视科技及其子公司签署的《应收账款转让协议》，向公司支付了全部交易价款 7510.91 万元，以上合计 9257.57 万元，公司于资金收到当期全额计入销售商品与劳务收到的现金。 根据相关会计政策，应收款项形成时的现金流出全部计入公司经营活动现金流出，故在收款时同样计入公司经营活动现金流入。公司年审会计师中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司报告期内经营活动产生的现金流量净额 沙市宇顺显示技术有限公司二期工程项目中的宿舍建设已停滞 2 年，且目前无继续建设计划，将前期发生的设计规划费转入营业外支出。请补充说明上述会计处理的依据及合规性，宿舍建设项目目前进展情况及后续安排。 贷：在建工程 504.45 万元近年来，公司不断推进管理人员本地化，外租员工宿舍完全可以满足住宿要求，且租赁价格不高，故暂无继续进行宿舍建设的需求。公司管理层研究决定，后续将根据公司发展的情况，重新进行规划和设计，报告期末暂无明确功能和时间规划安排。 液晶显示屏及模块生产线、触控显示模组生产线和对外租赁设备。本报告期末，机器设备原值 36741.18 万元，已提折旧 13005.48 万元，已提资产减值准备9157.52万元，净值14578.18万元，2017年年末公司依据企业会计准则相关，对各产线设备进行资产减值评估，本报告期不存在继续减值迹象。 入生产使用，2016 年，公司根据实际发展情况，对长沙显示的经营策略和产品、客户结构进行了调整，产能利用率一度下降，截至 2016 年底，产线 年，随着新客户订单的拓展，产能利用率逐步上升，本报告期不存在继续减值迹象。 根据《转让协议》的约定，金伦光电将截至 2017 年 10 月 31 日享有的对第三方的应收账款 1121.003 万元，优先对公司的债务。交易对方凌翠萍及金伦光电出具了《承诺函》，凌翠萍承诺将督促客户按结算账期及时回款，并促使金伦光电在收到上述应收账款后的 7 个工作日内支付给公司。同时，凌翠萍及金伦光电承诺，其如未按约定及承诺将上述应收账款及时支付给公司，将按照每日 5‰支付滞纳金。 金伦光电享有的对第三方应收账款金额由 1121.003 万元减少至 574.32 万元，金伦光电对公司负有的上述债务与应收账款之间的差额为 9.75 万元。公司将持续督促金伦光电和交易对方依据《转让协议》、《借款协议》、《承诺函》按期归还债务。 (2)请结合存货性质特点、未来市场行情以及你公司对存货的内部管理制度，对存货监测时间、监测程序、监测方法等说明存货跌价准备计提的合和充分性。请年审会计师对上述会计处理的合规性核查并发表专业意见。 销售订单、大股东及管理层变动、触控显示屏技术更新迅速及为快速响应客户的需求而根据客户的预期提前采购原材料和生产产品备货，后终端客户无生产需求形成的存货等因素影响，导致公司成品及原材料库存金额较大，其中库龄在一年以上的呆滞存货原值金额为 10798.93 万元，已交货给客户暂时未对账确认收入的发出商品原值金额 1489.23 万元，库龄在一年以内的库存原值金额为 5296.33 万元。 公司于会计期末依据存货可变现净值与成本孰低原则，逐项对存货进行资产减值测试，各项存货的可变现净值根据近三个月的市场价格确定，对于目前无市场价格的存货，根据对未来市场发展的判断进行估算，日常经营过程中，公司主要通过以下方法对存货进行管理： |